La loi Madelin : contrats retraite

Fonctionnement

La loi Madelin fonctionne quasiment comme votre régime obligatoire.

Le régime obligatoire est la caisse à laquelle nous sommes affiliés pour cotiser de manière obligatoire à un régime de retraite et parfois aussi à un régime que l'on appelle complémentaire

Pour les salariés: La sécurité sociale, l'Arrco et l'Agirc

Pour les fonctionnaires: l'Ircantec

Connaître votre caisse ?

Quand vous adhérez à la fiscalité "loi Madelin", vous devez cotiser à ce régime jusqu'à votre départ à la retraite ou votre cessation d'activité indépendante.

Le minimum de cotisation est dépendant du contrat et vous avez la faculté de pouvoir cotiser jusqu'à 10 fois votre cotisation de base et aussi de pouvoir racheter les années manquantes depuis votre début d'activité.

Exemple

Vous êtes Médecin. Vous cotisez pour la retraite auprès de la CARMF. Votre cotisation est déductible de votre revenu imposable, votre épargne n'est pas disponible (vous ne pourrez jamais la récupérer sous forme de capital) et  vous percevrez une rente trimestrielle lors de votre retraite imposable à l'impôt sur le revenu.

L'intérêt

Votre taux d'imposition baisse généralement à la retraite de part la baisse des revenus et surtout avec des taux de remplacement à 40%. (taux de remplacement:  le montant de votre retraite en pourcentage de votre dernier revenu)

Exemple

Avec un revenu de 100 000€ durant votre dernier année d'activité, vous aurez une retraite de 40 000€ soit une baisse de votre train de vie de 60% !

Avantage fiscal

Vous déduisez vos cotisations de votre revenu imposable.

ISF: pas assujetti pendant la période de constitution mais à déclarer pendant la phase de restitution si vous avez cotisé moins de quinze ans pour la valeur du capital constitutif de rente.

Exemple

Vous êtes Kinésithérapeute. Vous êtes imposé dans une tranche marginale d'imposition à 41% avec un revenu de 80 000€ par an, en cotisant 10 000€ par an, vous gagnez environ 4 100€ d'impôts en moins. Votre réel effort d'épargne est de 6 000€ par an soit 500€ par mois. De quoi vous constituez une assez bonne future retraite en partie payée par vos impôts !

Plafond

10% du R jusqu’à 1 PASS              du 2ème PASS >25% du R < 8 Pass

Mini 3 922 €                    Maxi 72 572€

R est votre revenu et PASS Plafond annuel sécurité sociale  (soit 39 228€ en 2017)

Maximum

Frais

 Assez fréquemment une cotisation au profit d'une association, car ces contrats sont obligatoirement souscrits de part une association de part la loi.  

Généralement des frais sur versements: ces frais nous permettent de vous assurez un suivi personnalisé, régulier et de très bonne qualité.

Les frais de gestion permettent d'avoir accès à de très bonnes sociétés de gestion d'actifs  telles qu'AXA INVESTMENT MANAGER PARIS régulièrement primés.

Les frais sur les rentes: permettent de couvrir les frais bancaires inhérents aux virements. Parfois, ils sont fixes mais ils peuvent aussi être proportionnels.

Garanties retraite en cas de vie

Rente viagère avec différentes options de sortie. Exemple cliquez ici

Dès votre départ en retraite, vous choisissez le type de rente qui vous conviendra le mieux.

Exemple

Vous êtes 2 à la retraite et vous désirez assurer un revenu à votre conjoint qui a une faible retraite. Vous choisirez une option avec une réversion au profit de votre conjoint à hauteur de 100%. L'assureur vous calculera, en fonction de votre épargne en compte, votre âge de départ à la retraite, votre espérance de vie, le montant du revenu complémentaire qui vous sera versé trimestriellement pour vous même mais aussi pour votre conjoint en viager.

Garantie en cas de décès durant la période de constitution

 En cas de décès durant la période de constitution, le bénéficiaire désigné au contrat pourra (assez fréquemment) soit percevoir une rente au jours du décès ou ultérieurement.

Le contrat peut aussi prévoir différentes garanties en cas de décès.

Exemple

Vous pouvez souscrire un contrat qui prévoit une garantie de capital déposé même en cas de baisse des marchés financiers.

Panorama de notre offre

* sous certaines conditions

Le but de cet article n'est pas de faire un comparatif des différents contrats d'assurance retraite "loi madelin".
Nous essayons de vous expliquez simplement le fonctionnement général des différents contrats.
Il existe de grandes différences entre tous les différents contrats du marché.

Document non contractuel, ne pouvant engager notre responsabilité. Base 2014